Con questo articolo vogliamo fornire una panoramica sulle novità importanti che il 2025 ha portato per i bonus fiscali e le agevolazioni rivolte a famiglie, imprese e cittadini. Alcuni incentivi sono stati prorogati, come il bonus ristrutturazioni, l’Ecobonus e il bonus mobili, mentre altri hanno subito modifiche o riduzioni, come il Superbonus e il Sismabonus.
Sono state introdotte anche nuove misure, come il bonus elettrodomestici green e l’ampliamento del bonus mamme per le lavoratrici autonome. Altri incentivi, invece, non sono stati rinnovati, tra cui il bonus verde e il bonus per la posa di infrastrutture per la ricarica dei veicoli alimentati ad energia elettrica (come ad esempio colonnine o wall box).
Abbiamo quindi elaborato un riepilogo di tutte le novità del 2025 che troverete qui di seguito! Se invece desiderate subito una consulenza immediata su questi argomenti, non esitate a contattarci al seguente indirizzo email: info@fiatlux.legal. Lo Studio Fiat Lux Legal è a vostra disposizione per aiutarvi a chiarire ogni dubbio e a raggiungere i vostri obiettivi!
Bonus fiscali 2025: quali agevolazioni sono state confermate?
Tra le misure prorogate anche per l’anno in corso dalla nuova legge di bilancio 2025 molti fanno parte degli incentivi per ristrutturare casa: ritroveremo ad esempio, con alcune modifiche, il bonus mobili, ma anche le detrazioni per gli interventi di ristrutturazione edilizia e di riqualificazione energetica, il Sismabonus. Il Superbonus invece continuerà il processo di depotenziamento già deciso in precedenza.
Di seguito indichiamo i bonus che scadranno il 31 dicembre 2025:
- Bonus mobili ed elettrodomestici
Confermata anche per il 2025 la detrazione del 50% per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici. Il tetto di spesa sarà di Euro 5.000,00.
- Bonus elettrodomestici green
La novità di quest’anno sarà il contributo per incentivare l’acquisto di apparecchi ad alta efficienza energetica (quindi di classe B o superiori), prodotti in Europa. A condizione che il vecchio apparecchio venga smaltito correttamente, si potrà ottenere un bonus pari al 30% del costo dell’elettrodomestico, con un massimo di Euro 100,00 per l’acquisto. L’importo sale a Euro 200,00 per le famiglie con un reddito ISEE inferiore a Euro 25.000,00. L’incentivo è valido per un solo elettrodomestico per nucleo familiare.
- Bonus ristrutturazioni
Tra i bonus casa che sono stati prorogati troviamo il Bonus ristrutturazioni, che prevede una detrazione fino a un massimo di spesa di Euro 96.000,00 per immobili ad uso abitativo (sia per singole abitazioni, sia per condomini), da suddividere in dieci rate annuali di pari importo.
Nel 2025 rimarrà al 50% solo per le abitazioni principali mentre per tutti gli altri immobili lo sconto fiscale scenderà al 36%, con tetto di spesa a Euro 48.000,00. Le aliquote continueranno a scendere nel 2026 e nel 2027: al 36% per la prima casa e al 30% per le altre.
- Ecobonus
L’Ecobonus in Italia per il 2025 presenta diverse novità, in linea con una rimodulazione generale dei bonus edilizi. Le aliquote saranno così ripartite:
- al 50% per le abitazioni principali e 36% per le altre nel 2025;
- al 36% per la prima casa e al 30% per le altre nel 2026 e 2027.
Le aliquote continueranno poi a diminuire nel 2026 e 2027.
- Ecobonus per veicoli non inquinanti
Esiste un’altra tipologia di Ecobonus per acquistare veicoli non inquinanti: gli incentivi per l’acquisto di veicoli a basse emissioni di CO₂ continuano nel 2025, con contributi proporzionati alla categoria del veicolo e alla rottamazione di mezzi più inquinanti. Possono usufruire della misura anche privati, aziende, noleggiatori e imprese di car sharing.
- Sismabonus
Anche la detrazione da applicare sui lavori antisismici è stata ridimensionata con la nuova finanziaria. Se fino al 2024 era pari all’85% nel 2025 si passa al 50% sulla prima casa e al 36% sulle altre proprietà immobiliari. In linea con l’Ecobonus e il bonus ristrutturazioni. Per il Sismabonus è inoltre previsto un progressivo abbassamento per gli anni a venire.
- Superbonus
La legge di Bilancio del 2022 ha prorogato l’agevolazione, ma con modifiche significative. Ad esempio, per gli interventi dei privati su edifici unifamiliari, il Superbonus non è più disponibile. Le percentuali di detrazione sono scese dal 110% al 70% nel 2024 e al 65% nel 2025 per gli interventi su condomini. In sintesi il Superbonus spetta per condomini e persone fisiche (fuori dall’esercizio di attività di impresa, arte e professione) per gli interventi su edifici composti da due a quattro unità immobiliari (catastate distintamente) sia se posseduti da un unico proprietario che in comproprietà da più persone fisiche fino al 31 dicembre 2025 nelle seguenti misure:
- 110% per le spese sostenute fino il 31 dicembre 2023 e per gli immobili situati nelle zone colpite da eventi catastrofali;
- 70% per le spese effettuate nel 2024;
- 65% per le spese effettuate nel 2025, ma solo agli interventi per i quali, alla data del 15 ottobre 2024, risulti già presentata la Cila e, per i condomini, la delibera assembleare di approvazione dei lavori.
Sono compresi anche gli interventi da parte di persone fisiche su singole unità immobiliari dentro lo stesso condominio/edificio e quelli sostenuti su edifici in demolizione e ricostruzione. Stessa scadenza anche per gli interventi da parte di Onlus, organizzazioni di volontariato, associazioni di promozione sociale.
- Bonus prima casa under 36
L’incentivo per le prime case riservato ai giovani sotto i 36 anni è stato riconfermato, ma con norme diverse. Nel prossimo anno è stata infatti prorogata solo l’attività del fondo per i mutui, con un finanziamento di 282 milioni di euro.
- Bonus psicologo
I fondi per il bonus psicologo saranno aumentati di 1,5 milioni nel 2025 e di 0,5 milioni per il 2026.
- Bonus per famiglie
Il 2025 si arricchisce di una serie di incentivi a sostegno delle famiglie e della natalità. Tra le agevolazioni arriva ad esempio il bonus nuove nascite, un contributo una tantum da Euro 1.000,00 per ogni nuovo bebè in nuclei con Isee sotto 40mila euro. Viene esteso a tutti e reso strutturale il bonus nido (sempre per con ISEE fino a Euro 40.000,00). Cambia invece il bonus mamme: la decontribuzione per le lavoratrici non sarà più riservata solo alle dipendenti, ma sarà estesa anche alle autonome con almeno due figli, un reddito fino a Euro 40.000,00 e non in regime forfettario. Confermati inoltre sia l’Assegno Unico (AUU) che l’Assegno di Inclusione (ADI), con alcune novità e aggiornamenti. È infine previsto il bonus per le attività extra-scolastiche dei giovani da 6 a 14 anni in nuclei con reddito ISEE fino a Euro 15.000,00.
- Sport Bonus
Sarà valido solo per soggetti titolari di reddito d’impresa, ma nel 2025 torna anche il credito d’imposta per le erogazioni liberali per interventi di manutenzione e restauro di impianti sportivi pubblici e per la realizzazione di nuove strutture sportive pubbliche, detto Sport Bonus. Il limite è stato fissato a 10 milioni di euro e sarà pari al 65% dell’importo erogato da utilizzarsi in tre quote annuali di pari importo.
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